2023年保荐代表人考试《投资银行业务》专用教材

本书是保荐代表人专业能力水平评价测试科目《投资银行业务》的专用教材。本书遵循《保荐代表人专业能力水平评价测试大纲》的内容和要求编排，共分为9章，其内容和特点具体如下：

（1）知识框架。清晰勾勒出每章的知识脉络，并用下划线指明考试重难点。

（2）考情分析。总体分析每章（节）近年历次真题分值分布、题量等，剖析历年真题命题规律和考查特点，指出备考重点和学习方法。

（3）本章（节）核心法规。列出了每章（节）涉及的核心重点法规，供拓展阅读用。

（4）大纲要求。标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容和要求掌握的程度。

（5）要点详解。根据考试大纲提供的参考书目及最新相关法律、法规和规范性文件等对考试大纲要求的所有要点进行了详解，特别是对一些重点和难点进行了详细的分析和说明，并用下划线标明了考试重难点。

（6）典型例题。在重要考纲知识点下设有配套历年真题作例题，方便考生快速理解知识点，举一反三，高效备考。

第一章　保荐业务监管 　第一节　执业管理 　第二节　主要职责 　第三节　工作规程 　第四节　执业规范 　第五节　内部控制 第二章　财务分析 　第一节　会计总论 　第二节　存　货 　第三节　固定资产 　第四节　无形资产 　第五节　投资性房地产 　第六节　长期股权投资与合营安排 　第七节　资产减值 　第八节　负　债 　第九节　职工薪酬 　第十节　股份支付 　第十一节　借款费用 　第十二节　或有事项 　第十三节　金融工具 　第十四节　租　赁 　第十五节　持有待售的非流动资产、处置组和终止经营 　第十六节　所有者权益 　第十七节　收入、费用和利润 　第十八节　政府补助 　第十九节　所得税 　第二十节　非货币性资产交换 　第二十一节　债务重组 　第二十二节　外币折算 　第二十三节　财务报告 　第二十四节　会计政策、会计估计及其变更和差错更正 　第二十五节　资产负债表日后事项 　第二十六节　企业合并 　第二十七节　合并财务报表 　第二十八节　每股收益 　第二十九节　公允价值计量 　第三十节　审计和资产评估 　第三十一节　财务管理 　第三十二节　管理会计 　第三十三节　税　法 第三章　首次公开发行股票 　第一节　上交所、深交所首次公开发行股票 　第二节　北交所首次公开发行股票 第四章　上市公司证券发行 　第一节　上交所、深交所上市公司发行新股 　第二节　北交所上市公司发行新股 　第三节　上市公司发行优先股 　第四节　上市公司分拆上市 第五章　非上市公众公司业务 　第一节　业务监管 　第二节　挂牌条件和要求 　第三节　股票交易 　第四节　股票发行 　第五节　规范运作 第六章　债权融资 　第一节　政府债券 　第二节　金融债券 　第三节　公司债券 　第四节　企业债券 　第五节　非金融企业债务融资工具 　第六节　资产证券化 　第七节　信用评级 第七章　定价销售 　第一节　股票估值 　第二节　债券估值 　第三节　上交所、深交所股票发行与销售 　第四节　北交所股票发行与销售 　第五节　债券发行与销售 第八章　财务顾问 　第一节　业务监管 　第二节　上市公司收购 　第三节　上市公司重大资产重组 　第四节　涉外并购 　第五节　非上市公众公司收购与重大资产重组 第九章　持续督导 　第一节　法人治理 　第二节　规范运作 　第三节　信守承诺 　第四节　持续信息披露 　第五节　法律责任